Как в 2 ндфл отразить пособие по беременности и родам
Страницы: 1
- Список форумов
- ::Актуальные вопросы
- :: Указывается ли в справке 2 ндфл декретные и пособия до 1.5 лет?
#1 14.11.2013 11:22:04
Добрый день. скажите пож-та указываются ли в справке 2 нфдл декретные и пособия. как сделать реестр их нужно в реестре указывать как общая сумма дохода?
#2 14.11.2013 11:27:14
в справке 2-НДФЛ указываются суммы, облагаемые НДФЛ. Больничный по БИР, детские пособия не облагаются НДФЛ. Т.о. в справке и в реестре они не указываются.
#3 14.11.2013 11:30:29
в справке 2-НДФЛ указываются суммы, облагаемые НДФЛ. Больничный по БИР, детские пособия не облагаются НДФЛ. Т.о. в справке и в реестре они не указываются.
Тогда суммы общего дохода не будут совпадать с суммами пенсионного? они же общие суммы должны совпадать. если в реестре мы не указываем пособия до 1.5 лет и по БиР, а в пенсионке мы их показываем)
#4 14.11.2013 11:32:08
они же общие суммы должны совпада
кто вам это сказал? Базы для НДФЛ и страховых взнносов совершенно различны. Не уподобляйтесь налоговикам, которые однажды с базы страховых взносов НДФЛ организации доначислили.
Декретный отпуск могут брать беременные сотрудницы организаций.
Оплачивается он из расчёта средней заработной платы.
Многих будущих мам волнует вопрос: пособие это доход или нет?
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-50-69 . Это быстро и бесплатно !
Считаются ли декретные выплаты доходом?
В отпуск по беременности могут уйти только те, кто работает, или те, кого уволили из-за закрытия предприятия. Суммы начислений определяются по размеру средней заработной платы.
Разовое пособие положено и неработающим жительницам России, если те встают на учёт у гинеколога до 12-й недели беременности.
Внесение декретного пособия в 2 НДФЛ
Декретные пособия не определяются Налоговым кодексом как выплаты, подлежащие обложению подоходным налогом, и в 2 НДФЛ не вносятся.
Работница теряет право на их получение, если не прекращает выполнять служебные обязанности после выдачи ей больничного листа.
Законодательством предусмотрена одна разновидность прибыли для беременной работающей женщины. Она уже сама решает, что ей нужнее: зарплата или пособие.
Если предприятие в отчётном году выплачивает сотруднице только декретные пособия, бухгалтерия эти сведения в налоговую не включает.
При оформлении декрета желательно не тянуть с отправкой в бухгалтерию справки от гинеколога, других необходимых документов.
Отражение пособия в 6 НДФЛ
Женщина предоставляет в бухгалтерию больничный лист по достижении 30-недельного срока вынашивания плода.
Если после этого уходит в декретный отпуск и не работает даже на полставки, тогда полученное пособие в декларацию не вписывается.
Расчёт 6 НДФЛ заполнятся согласно приказу ММВ 7-11-450. Там, правда, нет конкретики по поводу родовых выплат.
Прибыль в виде декретного пособия полностью уменьшается на льготируемую сумму. В расчёте невозможно показать, что данный доход освобождается от налогообложения.
Руководителю предприятия выписывается штраф за намеренное утаивание информации об освобождении декретных выплат от налога.
Продолжающая работать до родов женщина при заполнении декларации 6 НДФЛ обязана указать размер получаемой в этот период зарплаты.
Согласно письму Минфина 03-04-06-02-47, во второй части отчёта 6 НДФЛ, также указываются все премии и другие доплаты, выплачиваемые сотруднице сверх декретных.
В соответствии с БС 4-11-13984, доплаты отражаются следующим образом:
- 100 — дата получения дополнительно вознаграждения;
- 110 — здесь пишется та же информация, что в предыдущем поле;
- 120 — следующее за указанным числом в поле 100.
Итак, в соответствии с нормами НК РФ, выплаты по беременности и родам считаются льготируемой прибылью — освобождённой от подоходного налога. Больничный лист беременной в справки 2 и 6 НДФЛ не включается. Туда вписывают только вознаграждения.
Поделитесь ссылкой на статью или сохраните её
На нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Что такое справка 2 НДФЛ?
В принципе, это специализированная декларация, которая отображает доход, получаемый физическим лицом. Сразу же нужно заметить, что в нашей стране существует закон, который указывает на необходимость отчислений налоговых взносов практически со всех видов доходов физических лиц. Именно по этой причине, налоговый агент, в роли которого выступает работодатель, должен предоставлять детальные данные обо всех видах доходов сотрудника именно посредством справки 2 НДФЛ.
Справка составляется на основании четко отработанных правил. В принципе, существует формуляр, в котором указываются такие данные:
- Данные на работника и работодателя;
- Данные о полученных доходах и отчислениях;
- Данные о вычетах;
- Общая сумма доходов;
- Общая сумма исчисленных, удержанных и перечисленных налогов.
Есть определенные особенности оформления документа с различным признаком. Об этом можно прочитать в специализированных инструкциях, которые создаются для бухгалтеров в качестве идеального помощника в вопросах оформления справки 2 НДФЛ. Также нужно обратить ваше внимание на существование программного обеспечения, применение которого позволяет получить преимущества быстрого расчета необходимых налоговых вычетов.
Как узнать код дохода декретных в справке 2 НДФЛ?
Пособие по родам и беременности не подлежат налогообложению — п. 1 ст. 217 НК РФ. Также нужно сказать о том, что существуют специализированные коды, которые позволяют определить вид дохода. Все коды есть в специализированных справочниках. Для такого вида дохода, как пособие по беременности или же пособие при рождении ребенка, не предусмотрено соответствующего кода. Согласно письму министерства финансов от 04.04.2007 N 03-04-06-01/109, если в числе доходов есть виды доходов, которые освобождены от НДФЛ, они должны быть отображены в справке с признаком 2.
Многие бухгалтера при заполнении справок ставят в случаи с пособием на ребенка код 2300, который отображается в справке с признаком 2. Таким образом, указывается доход и в тоже время указывается, что с данного дохода не отчисляются налоги.
Код дохода больничный в справке 2 НДФЛ
Код дохода больничного в справке 2 НДФЛ – 2300. Таким образом, при заполнении справки 2 НДФЛ бухгалтер должен отразить данную сумму под определенным кодом. Справка оформляется.
Код дохода зарплата в справке 2 НДФЛ
Код дохода зарплаты в справке 2 НДФЛ – 2000. Справка формата 2 НДФЛ является очень важным элементом формирования отчетной документации по доходам и отчисленным налогам. Вполне.
Код дохода 2300 в справке 2 НДФЛ
Код дохода 2300 в справке 2 НДФЛ отражает в себе данные по пособию. Имеется в виду пособие по временной нетрудоспособности. Практически все виды доходов в нашей стране облагаются123
Код дохода для 2 НДФЛ зарплата
Код дохода для 2 НДФЛ по зарплате — 2000. Как вы знаете, справка 2 НДФЛ основывается на указании всех доходов физического лица, которые отображаются в кодовом формате. Справка.
Добрый день! Сотрудница с февраля 2018 года на больничном по беременности и родам. Сейчас ей требуется справка 2-НДФЛ для подтверждения доходов за последние 12 месяцев в соцзащиту для оформления пособия 10000 на первого ребенка. В интернете нашла, что выплаты по больничному по беременности и родам для данной выплаты тоже учитываются, а в справке 2-НДФЛ не указываются. Подскажите, пожалуйста, как быть в данной ситуации?
Добрый день!
Цитата (Наталья Лаптева):что выплаты по больничному по беременности и родам для данной выплаты тоже учитываются, а в справке 2-НДФЛ не указываются.
Почему не указываются?
Указываются по коду 2300 — Пособие по временной нетрудоспособности
ПомБух
101 074 балла
, г. Челябинск
Здравствуйте.
Цитата (Наталья Лаптева):выплаты по больничному по беременности и родам в справке 2-НДФЛ не указываются.
Верно, не указывается. В 2-НДФЛ попадают только налогооблагаемые доходы, имеющие соответствующий код дохода.
Пособие по БиР — это государственное пособие, которое не облагаются НДФЛ (п.1 ст.217 НК РФ) поэтому кода дохода у него нет и в 2-НДФЛ оно не попадает.
Цитата (Наталья Лаптева):ей требуется справка 2-НДФЛ для подтверждения доходов за последние 12 месяцев в соцзащиту для оформления пособия 10000 на первого ребенка.
Необходимая Вашей сотруднице справка ни чего общего с 2-НДФЛ не имеет.
Во-первых, 2-НДФЛ содержит сведения о заработной плате за налоговый период (календарный год), а для оформления пособия предоставляются справки о доходах членов семьи за последние 12 календарных месяцев (п.8 ст.4 418-ФЗ).
Во-вторых, перечни доходов для 2-НДФЛ и для необходимой Вашей сотруднице справки не совпадают (в последнем случае он значительно шире — см. п.1 ст.4 418-ФЗ).
Цитата (Наталья Лаптева):как быть в данной ситуации?
Если я не ошибаюсь, утверждённой формы справки не существует, поэтому её можно составить в произвольной форме, учитывая требования ст.4 418-ФЗ.
Эксперт Бухонлайна согласен
ПомБух,
спасибо за ответ, что- то я «тормознула»
Наталья Лаптева,
извините за мой неправильный ответ
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Цитата (Viktorika):Всем добрый вечер! Тоже интересует данная тема, есть ли образцы справок у кого-нибудь?
И самый главный вопрос: как отобразить в них больничный лист? ведь он выплачивается в полном размере сразу, но на несколько месяцев.
Нашла на сайте про пособие, цитирую: «Все суммы учитывают в месяце их фактического получения, который приходится на расчетный период. При иных сроках расчета и выплаты дохода, сумму полученного дохода надо делить на количество месяцев, за которые она начислена, и учитывать в доходах семьи за те месяцы, которые приходятся на расчетный период.»
То есть нужно разделить сумму больничного на количество месяцев и в справке помесячно отобразить?
Добрый день!
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку «Задать вопрос» на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
ПомБух, спасибо за ответ!
Актуально на: 26 ноября 2015 г.
Работодатель должен выплатить своей работнице пособие по беременности и родам за период отпуска, который предоставляется ей в связи с беременностью. В общем случае он составляет 70 календарных дней до родов и столько же после родов. Отпуск предоставляется и пособие выплачивается на основании заявления работницы и листка нетрудоспособности (ст. 255 ТК РФ, ч. 1 ст. 2, ч. 1 ст. 10, ч. 1 ст. 13 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, п. 14 Порядка, утв. Приказом Минздравсоцразвития от 23.12.2009 № 1012н). Для правильного расчета пособия работодателю также может понадобиться справка о сумме заработка с прежнего места работы сотрудницы (ч. 5 ст. 13 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).
После выплаты пособия работодатель сможет уменьшить на него сумму взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемых в ФСС (ч. 2 ст. 15 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, ч. 1, 2 ст. 4.6 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). То есть в итоге вся сумма пособия будет выплачена за счет средств ФСС.
Пособие по беременности и родам облагается НДФЛ?
Пособие по беременности и родам относится к государственным пособиям, которые не облагаются НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ). Поэтому исчислять и удерживать с него налог не нужно.
Доплата до среднего заработка сверх пособия по беременности и родам
По общему правилу пособие рассчитывается исходя из среднего заработка работницы за 2 последних календарных года, предшествующих году, в котором сотрудница оформляет отпуск по беременности и родам (ч. 1 ст. 11, ч. 1 ст. 14 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, п. 6 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 15.06.2007 № 375). При этом размер среднего заработка ограничен предельной величиной базы для начисления страховых взносов за соответствующий календарный год (ч. 3.2 ст. 14 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Из-за этого ограничения среднемесячное пособие может оказаться меньше, чем среднемесячный заработок.
В связи с этим некоторые работодатели за счет своих средств доплачивают сотрудницам пособие по беременности и родам до среднего заработка. Такая доплата не относится к государственным пособиям, поэтому должна облагаться НДФЛ в общем порядке (Письмо Минфина РФ от 12.02.2009 № 03-03-06/1/60).
Облагается ли пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет НДФЛ
Пособие по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет также является государственным пособием, освобожденным от налогообложения НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ). Следовательно, удерживать с него налог тоже не нужно.
Отражение в справке 2-НДФЛ
Поскольку пособия и по беременности и родам, и по уходу за ребенком до 1,5 лет не облагаются НДФЛ, в справке 2-НДФЛ пособие по беременности и родам и пособие по уходу за ребенком не отражаются (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@). А доплата до среднего заработка отражается в справке с кодом 4800 «Иные доходы» (Приложение № 3 к Приказу ФНС от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@). Такой же код нужно будет указывать и в справках 2-НДФЛ за 2015 год в соответствии с новыми утвержденными ФНС кодами (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@).
И вообще, сдавать 2-НДФЛ на работницу в отпуске по уходу за ребенком, не получающую иных доходов, кроме пособия по уходу за ребенком, не нужно.
Скачать бланк справки по форме 2-НДФЛ, представляемой в 2015 г., можно здесь.
Скачать бланк справки, представляемой в 2016 г. по итогам 2015 г., можно здесь.
vaders
спросила
12 марта 2013 в 13:13
4643 просмотра
Здравствуйте, подскажите пожалуйста правильно ли я думаю. Сотрудница ушла в отпуск по БиР с 06.02.12 по 24.06.12, сейчас получает пособия по уходу за ребенком. В справке 2 НДФЛ я указываю начисления за январь и февраль. И все, больше ничего не указывать, ни сумму по БиР ни пособия по уходу за ребенком.
Обоснование: Согласно ст. 1.4 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» видами страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством являются в том числе:
— пособие по беременности и родам;
— единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности.
Указанные пособия не подлежат налогообложению НДФЛ на основании п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ (далее — справка).
В соответствии с Рекомендациями по заполнению формы 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 200_ год» справки представляются налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента, отдельно по каждой ставке налога.
Следовательно, в справке указываются доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ. В свою очередь, отражение доходов, не облагаемых НДФЛ, в справке 2-НДФЛ не предусмотрено.
Здравствуйте.
Пособие по беременности и родам и пособие по уходу за ребенком, НДФЛ не облагается, следовательно в 2-НДФЛ не отражаются.
Спасибо большое, развеяли мои сомнения 
